國(guó)務(wù)院國(guó)資委日前發(fā)布《加強(qiáng)中央企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)管理 防治“小金庫(kù)”若干規(guī)定》和《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)特殊資金（資產(chǎn)）管理的通知》，要求中央企業(yè)建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，不得用“趕工費(fèi)”發(fā)福利，不能虛構(gòu)會(huì)議名目而預(yù)存會(huì)議費(fèi)。

　　2010—2011年國(guó)資委組織開(kāi)展了中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，發(fā)現(xiàn)部分中央企業(yè)特別是一些基層子企業(yè)，在工程項(xiàng)目“趕工費(fèi)”、績(jī)效薪酬分配、代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還等業(yè)務(wù)處理，以及廢舊物資處置、改制上市剝離資產(chǎn)與輔助經(jīng)營(yíng)單位管理等方面存在管理隱患。為了建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，國(guó)資委針對(duì)這些薄弱環(huán)節(jié)，研究制訂了《加強(qiáng)中央企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)管理 防治“小金庫(kù)”的若干規(guī)定》。

　　《規(guī)定》要求中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在合同金額之外取得的項(xiàng)目業(yè)主以“趕工費(fèi)”等名義支付施工單位的各類獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼，是施工單位工程收入的組成部分。企業(yè)應(yīng)將“趕工費(fèi)”統(tǒng)一納入施工單位工程收入核算，不得以個(gè)人、其他單位名義單獨(dú)留存或直接用于發(fā)放職工獎(jiǎng)勵(lì)、福利等。

　　中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)開(kāi)展代扣代繳個(gè)人所得稅等工作過(guò)程中取得的各類手續(xù)費(fèi)收入，應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)收入統(tǒng)一核算，不得以往來(lái)款掛賬方式自行列支，或賬外存放、單獨(dú)處理。

　　中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)要嚴(yán)格控制會(huì)議的規(guī)模、頻次，壓縮不必要的會(huì)議開(kāi)支，規(guī)范會(huì)議報(bào)銷單據(jù)、憑證管理，嚴(yán)禁虛構(gòu)會(huì)議名目預(yù)存會(huì)議費(fèi)或挪作他用。

　　中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)所屬報(bào)紙雜志、職工食堂、物業(yè)公司等各類輔助經(jīng)營(yíng)實(shí)體，以及內(nèi)部設(shè)立的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)（分會(huì)）等各類社會(huì)團(tuán)體的資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理，要定期開(kāi)展資產(chǎn)盤點(diǎn)，不得賬外留存任何資金和資產(chǎn)。

　　中央企業(yè)還要規(guī)范各類材料實(shí)物的入庫(kù)、領(lǐng)用、實(shí)際消耗及處置管理，落實(shí)廢舊物資鑒定、回收、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理責(zé)任，建立大宗廢舊物資管理和處置臺(tái)賬，如實(shí)記載流轉(zhuǎn)情況。廢舊物資處置及綜合利用收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)納入企業(yè)法定賬簿核算，不得賬外留存或直接坐支。

　　據(jù)了解，在“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作中，國(guó)資委還組織中央企業(yè)對(duì)各類代管資金、表外資產(chǎn)等不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的資金（資產(chǎn)）一并進(jìn)行了清理，主要包括：職工互助基金，企業(yè)慈善基金（微博）會(huì)管理的資金，企業(yè)工會(huì)管理的資金，職工持股會(huì)管理資金，企業(yè)代管的社會(huì)保險(xiǎn)資金、企業(yè)年金、住房公積金等。

　　這些資金（資產(chǎn)）一旦出現(xiàn)損失將影響職工利益。為此，國(guó)資委制訂了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)特殊資金（資產(chǎn)）管理的通知》，要求中央企業(yè)加強(qiáng)各類特殊資金（資產(chǎn)）的收支管理，不得“坐收坐支”。代管資金來(lái)源必須合法、規(guī)范，符合國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求，不得隨意擴(kuò)大資金來(lái)源渠道或提高標(biāo)準(zhǔn)。代管資金支出必須符合有關(guān)規(guī)定，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支；要加強(qiáng)資金支出的審核，支出報(bào)銷必須做到憑證完整、手續(xù)齊全。

　　國(guó)資委同時(shí)要求中央企業(yè)對(duì)特殊資金（資產(chǎn)）的對(duì)外投資情況進(jìn)行一次全面清查，對(duì)于國(guó)家明確規(guī)定不得用于投資的特殊資金（資產(chǎn)），企業(yè)一律不得開(kāi)展投資活動(dòng)。嚴(yán)禁將特殊資金（資產(chǎn)）用于投資風(fēng)險(xiǎn)不可認(rèn)知的業(yè)務(wù)或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁將特殊資金（資產(chǎn)）用于對(duì)外拆借、擔(dān)?；虻盅骸①|(zhì)押。