上海建工集團股份有限公司內(nèi)部控制審計報告(2012年12月31日)
內(nèi)部控制審計報告
普華永道中天特審字(2013)第 590 號
上海建工集團股份有限公司全體股東:
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計了上海建工集團股份有限公司(以下簡稱“上海建工”) 2012 年 12 月 31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。
一、 企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是上海建工公司董事會的責(zé)任。
二、 注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
三、 內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
內(nèi)部控制審計報告(續(xù))
普華永道中天特審字(2013)第 590 號
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四、 財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見
我們認(rèn)為，上海建工于 2012 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
普華永道中天 注冊會計師
會計師事務(wù)所有限公司 肖峰
中國上海市 注冊會計師
2013 年 3 月 26 日 鄭杰
編輯：李艾東
監(jiān)督：18969091791
投稿：news@ccement.com
